为推进黄河设计公司内控机制建设，进一步建立和完善风险防范机制，根据黄委审计工作要点及公司2012年审计工作意见安排，公司监审部组成审计调查组，自4月18日起，以生产项目内控制度建设为切入点，对项目管理内控制度运行情况实施审计调查。

为确保审计调查达到预期的效果，审计调查之前，调查组与公司有关部门进行座谈、沟通，制定了详细的调查方案，明确了调查的目的、范围、主要内容、调查方式、人员分工、进度安排、工作要求等相关事项。

通过项目管理内控制度审计调查，旨在查找项目管理内控制度是否存在重大缺陷或风险，是否存在制度缺位，操作性不强，内容不够细化，相互支撑缺乏、相互矛盾等问题，对项目管理内控制度的适当性、合法性、有效性进行分析评价，提出改进意见和建议，促进项目管理规范有序，各项内控制度健全可行。

根据审计调查需要，调查组将对公司有关部门、生产单位、A类或B类生产项目部三个层面进行审计调查，重点调查项目管理内控制度建立情况、执行和监督情况、存在的问题和缺陷以及需要改进的意见和建议。

本次审计调查采取全面调查和重点抽查相结合的方式，一是向公司有关部门、生产单位、项目部分别发放调查表，收集各个层面对制度建立、执行中存在的问题、当前制度的评价、需要修订和完善的建议；二是收集汇总、归纳分析相关制度；三是抽查、座谈、询问相关人员对现有制度的掌握程度及想法；四是实地了解查看制度执行情况、监管情况和存在问题。

调查工作结束后，审计调查组将依据审计调查结果，经过归纳汇总、综合分析，向公司提交审计调查报告。